合作会计师事务所被证监会立案调查 惠州企业利元亨中止登陆科创板

利元亨是广东首家被受理申请科创板企业。资料图片

近日，上海证券交易所中止了3家申请上市科创板企业的审核，其中包括广东首家被受理申请科创板企业——广东利元亨智能装备股份有限公司，该公司位于惠州市。

惠州市金融工作局有关负责人认为，这一事件主要是受合作中介机构的影响。目前，惠州市仍有一些企业在准备申请登陆科创板，在此过程中应尽量选择口碑较好的机构合作，以免影响到上市事宜。

南方日报记者刘光明宝

受合作会计师事务所“牵连”

同时被中止审核的另外两家企业是武汉科前生物股份有限公司、江苏联瑞新材料股份有限公司。记者了解到，这3家企业所聘请的会计师事务所均为广东正中珠江会计师事务所（下称“正中珠江”）。

其中，利元亨和科前生物分别属于专用设备制造业和医药制造业，都是今年3月22日首批被受理申请上市科创板的企业。联瑞新材料为非金属矿物制品业，是4月11日被受理的。

根据中国证监会的消息，该会在去年底的日常监管中发现，由正中珠江担任审计机构的企业财务报告真实性存疑，涉嫌虚假陈述等违法违规，该会遂对其进行立案调查。

根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，发行人的保荐人以及律师事务所、会计师事务所等证券服务机构因首次公开发行股票、上市公司证券发行、并购重组业务涉嫌违法违规，或者其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案的情况下，交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。

受此影响，包括利元亨在内，申请科创板过程中聘请正中珠江的上述3家企业均被中止审核。

等待复核还是更换中介机构尚不明朗

利元亨是科创板首批受理申请的9家企业之一，也是广东省唯一的首批入围企业。进入冲刺阶段之后，利元亨的举动受到广泛关注，其官网一度因访问量过大而暂时无法登录。

该公司前身为广东利元亨智能装备有限公司，于2014年成立，员工总人数超过1400人。目前，该公司拥有3家全资子公司，为博罗利元亨技术有限公司、惠州市索沃科技有限公司、利元亨（香港）有限公司。

按照计划，此次利元亨需募集资金总额为7.45亿元。如果一切顺利，其中约5.67亿元将用于工业机器人智能装备生产项目，1.28亿元将用于工业机器人智能装备研发中心项目，其余将作为补充流动资金。

根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》等有关规定，交易所收到注册申请文件后，须在5个工作日内作出是否受理的决定。交易所将在受理注册申请文件之日起3个月内形成审核意见，同意或者不同意发行人股票公开发行并上市，期间，企业和中介机构回复交易所问询的时间不超过3个月。中国证监会在20个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或者不予注册的决定。

记者注意到，5月13日，发行人及保荐机构、申报会计师、相关律师事务所均对上交所的问询作了回复。针对上交所有关利元亨申请科创板的审核问询函，正中珠江的会计师进行了书面回复，对多个问题进行了说明，包括发行人收购利元亨精密相关的总成本情况、发行人主要客户的简要基本情况等。

到5月24日，所有这些努力戛然而止。接下来，被中止审核的公司是等待复核还是更换中介机构？目前尚不明朗。

据了解，除了这3家企业之外，此前还有一家申请科创板的企业被中止审核。截止到5月27日，仍有108家企业处于已受理或已问询阶段。近日，上交所还对两名科创板申报项目违规保荐代表人进行了纪律处分。该所表示，上交所对发行上市审核过程中发现的违规行为，将严格依规予以惩处。稍后，证监会对这两人采取了出具警示函的行政监管措施。

惠州其他企业上市事宜正常推进

针对利元亨的遭遇，惠州市金融工作局有关负责人认为，从目前来看，该公司被中止审核主要是受会计师事务所的影响，公司本身还没有暴露出什么问题。接下来，利元亨最好是更换会计师事务所，目前还在等有关部门的建议和指导。

记者从惠州市金融工作局了解到，除了已申请科创板的利元亨，金力变速等惠州企业也在准备申请上市科创板，相关事宜仍在正常推进。该负责人建议，企业在这个过程中应尽量选择口碑较好的中介机构合作。

金力变速属于微电机以及微型减速器的制造行业，集精密减速器、微特电机、智能电机控制器的研发、生产和销售于一体，是国家高新技术企业。该公司曾于2017年3月在新三板挂牌，但2018年2月即申请终止挂牌。

此前，股转公司曾表示，新三板公司在申报科创板上市期间无需摘牌。因此，今年以来，科技企业扎堆的新三板有不少企业迈出了转板科创板的步伐。惠州市金融工作局也表示，要强化企业上市服务，进一步完善相关扶持政策，使更多有实力的企业登陆资本市场。

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