违规担保、授信超标 中小银行关联交易乱象何解？

北京商报记者 孟凡霞 宋亦桐

因盘锦银行三则罚单，中小银行违规关联交易问题再度引起关注。6月23日，据北京商报记者不完全统计，开年至今已有多家商业银行因向关联方授信超标、违规发放贷款、违规向关联方融资行为提供隐性担保等问题受到监管处罚。在分析人士看来，近年来银行关联交易乱象频发，主要是为了躲避监管，变相开展表外业务，获取利润，监管应严格审查，从源头追溯关联交易状况。

盘锦银行向关联方融资提供隐性担保

盘锦银行近日接到了三张罚单。来自盘锦银保监分局发布的行政处罚决定书显示，该行因存在违规向关联方融资行为提供隐性担保的行为，被罚款20万元。同时，盘锦银行员工许华因对盘锦行违规向关联方融资行为提供隐性担保行为负承办责任被给予警告处分；时任该行董事长张成杰对盘锦银行违规向关联方融资行为提供隐性担保行为负领导责任，被给予警告处分。

公开资料显示，盘锦银行是2005年3月经原银监会批准成立的地方性股份制商业银行，目前注册资本9.57亿元。2017年3月1日，盘锦市商业银行股份有限公司更名为盘锦银行股份有限公司，简称“盘锦银行”。根据该行2019年年报，该行2019年实现营业收入8.16亿元，同比增长49.12%；净利润3.75亿元，同比增长38.48%。报告期内该行股东总数680户，其中：法人股东21户，自然人股东659户。

2019年，盘锦银行资产总额实现大幅度增长，截至2019年末，该行资产总额546亿元，较年初增加254亿元，增长87.04%；各项存款余额425亿元，较年初增加195亿元，增长84.95%；各项贷款余额204亿元，较年初增加37亿元，增长22.39%。

对盘锦银行被罚，一位银行业观察人士介绍称，商业银行关联方一般为股东、子公司，被罚也主要是有利益问题，例如股东，很多都存在表决权，也可以参与公司日常经营。在中南财经政法大学数字经济研究院执行院长盘和林看来，违规为关联方进行融资、进行担保，都是基于商业银行本身和一些从业人员的个人利益驱动。针对罚单后续整改措施等问题，北京商报记者尝试联系盘锦银行进行询问，但并未收到回复。

管控失察、“隐藏”违规担保

北京商报记者根据银保监会公布的行政处罚信息梳理发现，开年至今，包括盘锦银行、安徽来安农商行、雅安市商业银行、杭州联合农商行、浙江缙云农商行、安徽泗县农商行、安徽宿州农商行、南京银行、辽宁建平农商行在内的多家银行均因违规关联交易问题被罚。

从其他银行的处罚事由来看，向关联方贷款超额授信、关联交易管控不到位成为处罚“重灾区”。例如，雅安市商业银行存在“关联交易管控不到位，未及时识别关联方，重大关联交易未经审批”问题；杭州联合农村商业银行、浙江缙云农商行均存在“向关联方发放无担保贷款”违规行为；辽宁建平农商行同样因“违规为关联方融资行为提供担保”被处罚。安徽泗县农商行则因“关联方授信超标、违规发放贷款”等问题被罚。安徽休宁农村商业银行因存在重大关联交易审批程序不合规的行为，被罚款20万元。

一位银行业人士介绍称，商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织，自然人、法人或其他组织因对商业银行有影响，为未遵守商业原则，有失公允，并可据以从交易中获取利益，给商业银行造成损失的，商业银行应当按照实质重于形式的原则将其视为关联方。虽然部分关联方项目虽然有一定风险，但是获益丰厚，这也导致商业银行铤而走险，而中小银行在竞争中缺乏优质项目，导致部分银行放松合规把控。

苏宁金融研究院高级研究员陶金在接受北京商报记者采访时表示，近年来银行关联交易乱象频发，主要是为了躲避监管，变相开展表外业务。除了关联方和银行之间天然的利益输送动机外，在经济下行和资产荒背景下，银行为了获得更多利润来源，非标和表外业务涉及到的关联方隐性担保便会比较频繁，一旦关联方出现风险，恐会造成银行损失。

严格审查追溯关联交易状况

强化内部控制，严格控制关联交易，严禁向关联方输送利益一直是严监管重点。2019年7月下发的《中国银保监会办公厅关于开展银行保险机构股权和关联交易专项整治工作的通知》中就提到，要重点排查当前银行业机构是否存在向关联方的融资行为提供显性或隐性担保的情况。是否存在违规向关系人发放信用贷款，向关联方发放无担保贷款的情况。是否存在通过掩盖或不尽职审查关联关系、少计关联方与商业银行的交易、以不合格风险缓释因素计算对关联方授信风险敞口、“化整为零”等方式，规避重大关联交易审批的情况。

“关联交易不是‘魔鬼猛兽’，对关联交易的整治关键也在于信息披露和规范管理。”一位国有大行资管人士直言，“关联交易是允许的，但是商业银行应执行严格的信息披露；对于不当的关联交易，要严格审查，这从资金流就能查到，同时，还要严格银行治理结构和风险合规管理。”

但利益输送的隐蔽性也给监管部门带来了难题，陶金建议，随着银行体系监管经验的积累，监管能力不断提升，此时需要针对违规关联交易行为，制定新的针对性更大、处罚范围更广更全面的具体办法来匹配这种监管能力，严格审查，从源头追溯关联交易状况。

在盘和林看来，现在很多银行往往更倾向于关联交易，这不符合整个银行的风险控制，关联交易有时存在很大的不透明性，很可能导致一些道德风险最后把风险留给银行，具体经办人得到了一些好处，对监管来说，应加强中小银行风险治理结构，同时加大追责力度。

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