平顶山银行经营恶化资产质量堪忧 评级被调为负面

2019年1月7日，东方金诚国际信用评估有限公司（以下简称“东方金诚”）因不良贷款增长较快、投资业务占比较高、盈利能力持续减弱等因素，确定平顶山银行主体信用等级为AA，并将其评级展望调整为负面。

根据东方金诚评级报告，2018年前三季度，平顶山银行净利润为0.69亿元，较2017年末有大幅下滑。不良贷款率为2.78%，较2017年末增加1.19个百分点。同时拨备覆盖率为153.41%，较2017年末下降149.71个百分点。

投资业务占比近八成

东方金诚在评级报告中认为，受息差收窄以及资产质量下行等因素影响，平顶山银行营业收入增长较慢，总资产收益率和净资产收益率持续下滑，整体盈利能力较弱。

《中国经营报》记者注意到，在营业收入构成中，2015年、2016年、2017年，平顶山银行利息净收入占营业收入的比重分别为51.83%、28.19%、12.18%；而与此同时，投资收益占比逐年升高，分别为46.95%、69.18%、84.65%。尽管截至2018年三季度末，该行投资占比有所下降，但仍为78.69%。

某银行业研究员告诉记者：“一般中小银行投资类业务不会太复杂，主要是债券类业务的投资。”

而根据东方金诚对平顶山银行的评估，该行2018年以来，加大了企业债券配置力度，截至2018年9月末，该行投资的企业债券余额为6.36亿元，其中“12江泉债”投资余额为1.23亿元，其发行人华盛江泉集团有限公司2017年末发生违约，该行2017年针对“12江泉债”确认-4309万元其他综合收益，并于2018年计提了120万元资产减值准备。

除了债券违约，东方金诚方面还提到，平顶山银行投资业务中信托计划和资产管理计划占比较高，底层主要投向房地产贷款及不良资产收益权等风险较高的领域，且部分信托产品已出现展期。

前述研究员表示，信托收益权及资产管理计划投资规模增长速度较快会给流动性管理带来一定的压力，且在监管要求消除多重嵌套、控制杠杆倍数、限制非标类投资和通道业务的环境下，上述业务的发展也将进一步受到影响，对这部分占比较大的银行来说，未来需要对负债结构作出较大力度的调整。

此外，对于信用风险管理，东方金诚方面认为，平顶山银行在总行层面未建立针对贷款业务及贷后管理的统管部门，且投资业务未进行五级分类，不利于其对信用风险的持续跟踪。

另外，记者还注意到，就在东方金诚披露将平顶山银行评级展望调整的同一天，1月7日，平顶山银行亦披露了2019年度同业存单发行计划，在发行计划中，平顶山银行方面表示，该行各项业务保持良好快速发展态势，资产质量保持优良，盈利水平稳定。

针对该行经营情况承压问题，记者多次拨打平顶山银行办公室和董事会办公室电话，截至发稿均无人接听。

资产质量堪忧

从东方金诚评级报告披露的数据看，2015年、2016年以及2017年，平顶山银行不良贷款率均维持在1.8%以下，而截至2018年9月，该行不良贷款率已达到2.78%，尽管不良贷款率数据已较往年大幅升高，但该行不良贷款偏离度仍保持较高水平，据东方金诚测算，截至2018年9月末，该行不良贷款偏离度达221.07%。

从贷款分类看，平顶山银行保证贷款在各项贷款中占比最大。截至2018年9月末，该行保证贷款占比为54.98%。

某城商行风险管理部人士表示，城商行作为地方银行，贷款客户往往集中于某一地区，如果发放较多保证贷款，很容易形成企业客户间风险交叉传染，借款客户的资金出现问题，也可能影响到担保人，从而难以履行担保责任。

同样，东方金诚方面也在评级报告中表示，平顶山银行发放的贷款中，关联企业间的互保联保现象较多，交叉担保导致借款人之间信用风险互相传导，使得该行贷款信用风险缓释效力下降，同时其不良贷款清收处置也面临较大挑战。

同时，东方金诚方面认为，考虑到不良贷款诉讼周期较长，随着平顶山银行逾期90天以上贷款逐步转入不良贷款，该行资产质量将面临进一步下行的压力。

随着资产质量的恶化，该行拨备覆盖水平也急剧下降。截至2018年9月末，平顶山银行拨备覆盖率已经下降为153.41%，而2017年末，该行拨备覆盖率仍为303.12%。

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